直播带货要交什么税
更新日期：2024.06.02
1、直接带货人员独立完成带货事项,其获得的收入属于劳务报酬,要交增值税和个人所得税。
(1)交增值税
能享受的税收优惠政策,财税【2016】36号文件:增值税起征点,每天或每次带货收入不超过500元,或连续为同一家带货按月结算收入则月收入不超过20000元,不交增值税,超过起征点则全额交纳增值税
(2)个人所得税
其次或日或月收入《个人所得税法》规定的“劳务报酬“税目交纳个人所得税
收入不超过4000元,所交个税=(收入-800)*20%,
收入超过4000元,所交个税=收入*(1-20%)*20%或30%或40%-速算扣除数0或2000元或7000元
劳务报酬的个税由直播平台或经纪公司代扣代缴(如果不代扣代缴,直播平台或经纪公司会被处罚款50%-3倍),直播人员在次年3-6月按综合所得进行个税汇算。
2、 直播人员成立直播工作室,交增值税和个人所得税。
(1)交增值税
月不超过15万元,享受免增值税的税收优惠政策,超过15万元则全额计算缴纳增值税。
(2)个人所得税
直播成立工作室接业务,其所得属于经营所得交个税,一般按个体工商户享受双核定缴纳个人所得税,双核定指根据直播带货的业务情况核定月收入额(月不超过15万元不交增值税),再核定个税征收率一般在1%左右,按照核定的月收入额*核定的个税率来交个税,按照今年两会和税务总局规定,再减半征收个税,相当优惠的,也是直播税负最低的。
(3)工作室在次年3月31日前对上年经营所得的个税进行汇算清缴。
3、直接与直播平台或经纪公司签订劳动合同(可以全日制也可以非全日制)
(1)增值税:不交
(2)个人所得税
按工资薪金交由直播平台或经纪公司按工资薪金月累计预扣预缴,次年3-6月由直播本人按综合所得进行个税汇算清缴。
新个税法下(2019年1月1日后),主播收入就需要综合征税了。
具体可以分以下两种情况:
情况一:如果双方之间是劳动关系,签约主播的收入则按照工资薪金计算个税,平台公司需按照七级累进税率表为其预扣预缴个税;
情况二:如果双方是劳务关系,主播以个人工作室的名义为直播平台提供服务,那么主播的收入将按照劳务报酬所得征税,平台公司将会按照三级的税率表。
劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。对劳务报酬所得一次收入的,可以实行加成征收,即对应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成 。
注意:劳务报酬收入需要预扣预缴个人所得税,如果主播为平台提供其他类型的服务,在不同的法律关系下,主播从平台或用户处取得所得还可能被认定为捐赠所得、肖像权许可使用所得等。
日前,国家互联网信息办公室、公安部、商务部、文化和旅游部、国家税务总局、国家市场监督管理总局、国家广播电视总局等七部门联合发布《网络直播营销管理办法(试行)》(以下简称《办法》),自2021年5月25日起施行。
《办法》明确规定了平台、主播等需要遵守的规范,开出了清晰的负面清单,同时也明确了惩处机制,如直播间运营者、直播营销人员不得虚构或篡改交易、关注度、浏览量、点赞量等数据。同时,《办法》也明确年龄限制和行为红线,同时,《办法》也明确年龄限制和行为红线。这一《办法》的试行,也让直播行业得到了规范,这更说明电商行业征税也势在必行。
电商征税规范化是大势所趋,必不可免的。只是我们之前比较侥幸不用交税,而且国家也不需要我们向前补交追溯3年的税,已经是很宽容了。只要是正经做线上生意的,没有作弊刷单的,其实影响并不会很大,反而会促进市场良性竞争。做电商还是得正当体面地赚钱。
18624541398 :网络直播卖货需要交税吗
崔须狭779 :答：直播营销平台应当提示直播间运营者依法办理市场主体登记或税务登记，如实申报收入，依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得...
18624541398 :直播带货税率
崔须狭779 :答：直播带货税率具体如下：1、以个人的方式进行带货，个人所得税这方面，打赏被认定为“服务收入”按照综合所得3%-45%七级累进税率征税，若认定为”受赠收入“，那么该收入按照“偶然所得”按20%税率征收；2、个体工商户或个人独资企业，按小规模纳税人缴纳，个人所得税按照“经营所得”5%-35%五级超额...
18624541398 :主播上税怎么收的
崔须狭779 :答：主播上税是纳税人是自然人，增值税方面属于小规模纳税人（纳税人身份），不需要区分收入性质，征收率统一为3%。主播以工作室名义带货，纳税人是工作室，工作室类型通常是个人独资企业或者个体工商户，增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳，税额为收入乘以征收率3%（1%优惠税率），也可以申请一般纳税人身份...
18624541398 :直播带货怎么交税
崔须狭779 :答：直播带货缴纳增值税、附加税和个人所得税等。电子商务将传统的商务流程电子化、数字化，一方面以电子流代替了实物流，可以大量减少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了时间和空间的限制，使得交易活动可以在任何时间、任何地点进行，从而大大提高了效率。 电子商务所具有的开放性和全球性的特点，为企业...
18624541398 :为什么主播收入都要扣税20%?
崔须狭779 :答：快手扣税20%是平台会从主播获得打赏金中自动先行执行缴纳所得税和社保等相关费用，再将剩下部分作为实际收益支付给主播。2、纳税标准区别：对于普通用户或未签约工会、带货公司等合作伙伴的主播，若其每月累计收入不足800元，无需进行任何形式上的缴税；若其每月累计收入达到800元及以上，需要按照规定进行...
18624541398 :直播带货怎么交税
崔须狭779 :答：如果构成涉税犯罪，还需要按照刑法的相关规定，承担刑事责任。三、直播带货操作流程是什么？根据销售定位，选择直播平台，解决在哪里卖货的问题；账号运营，发布作品，解决吸引粉丝的问题；确定主播团队，打造主播IP，主播是直播卖货的重要组成部分；选品精准，搭配合理，解决买什么产品的问题；根据销售定位，...
18624541398 :直播带货商家怎么交税
崔须狭779 :答：直播带货商家怎么交税【提问】您好，我是百度平台合作律师，已经收到您的问题了，很高兴为您解答【回答】直播平台带货商家需要交税吗【提问】直播带货必须履行依法纳税的义务 依法纳税，是每个企业和公民应尽的义务。电子商务经营者，也应当履行纳税义务。这一点，早在2019年1月1日起实施的《中华人民共和国...
18624541398 :主播收入怎么纳税
崔须狭779 :答：按照综合所得3%-45%七级累进税率征税，若打赏收入认定为“受赠收入”，那么该收入按照“偶然所得”20%税率征收；2、主播以工作室名义带货，纳税人是工作室，工作室类型通常是个人独资企业或者个体工商户，增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳，税额为收入乘以征收率3%（1%优惠税率），也可以申请一般...
18624541398 :直播收入多少要交个人所得税
崔须狭779 :答：亲,你好,很高兴为你服务,通过官方查询显示,直播带货收入是需要交税的!直播带货的收入需要缴纳个人所得税,根据法律规定直播所得收益应该分为两种情况来缴纳个税,其一主播与平台属于劳动关系的,平台公司要为主播按照45%的税率缴纳个税;其二主播与平台属于劳务关系的,所得收入就要按照20%的税率缴纳个人所得...
18624541398 :网络直播卖货需要交税吗
崔须狭779 :答：网络直播卖货需要交税。具体的税率如下：1、个人名义带货，纳税人是自然人，增值税方面属于小规模纳税人（纳税人身份），不需要区分收入性质，征收率统一为3%；2、以工作室名义带货带货，通常是个人独资企业或者个体工商户，增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳，税额为收入乘以征收率3%；3、以公司名义...
(1)交增值税
能享受的税收优惠政策,财税【2016】36号文件:增值税起征点,每天或每次带货收入不超过500元,或连续为同一家带货按月结算收入则月收入不超过20000元,不交增值税,超过起征点则全额交纳增值税
(2)个人所得税
其次或日或月收入《个人所得税法》规定的“劳务报酬“税目交纳个人所得税
收入不超过4000元,所交个税=(收入-800)*20%,
收入超过4000元,所交个税=收入*(1-20%)*20%或30%或40%-速算扣除数0或2000元或7000元
劳务报酬的个税由直播平台或经纪公司代扣代缴(如果不代扣代缴,直播平台或经纪公司会被处罚款50%-3倍),直播人员在次年3-6月按综合所得进行个税汇算。
2、 直播人员成立直播工作室,交增值税和个人所得税。
(1)交增值税
月不超过15万元,享受免增值税的税收优惠政策,超过15万元则全额计算缴纳增值税。
(2)个人所得税
直播成立工作室接业务,其所得属于经营所得交个税,一般按个体工商户享受双核定缴纳个人所得税,双核定指根据直播带货的业务情况核定月收入额(月不超过15万元不交增值税),再核定个税征收率一般在1%左右,按照核定的月收入额*核定的个税率来交个税,按照今年两会和税务总局规定,再减半征收个税,相当优惠的,也是直播税负最低的。
(3)工作室在次年3月31日前对上年经营所得的个税进行汇算清缴。
3、直接与直播平台或经纪公司签订劳动合同(可以全日制也可以非全日制)
(1)增值税:不交
(2)个人所得税
按工资薪金交由直播平台或经纪公司按工资薪金月累计预扣预缴,次年3-6月由直播本人按综合所得进行个税汇算清缴。
新个税法下(2019年1月1日后),主播收入就需要综合征税了。
具体可以分以下两种情况:
情况一:如果双方之间是劳动关系,签约主播的收入则按照工资薪金计算个税,平台公司需按照七级累进税率表为其预扣预缴个税;
情况二:如果双方是劳务关系,主播以个人工作室的名义为直播平台提供服务,那么主播的收入将按照劳务报酬所得征税,平台公司将会按照三级的税率表。
劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。对劳务报酬所得一次收入的,可以实行加成征收,即对应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成 。
注意:劳务报酬收入需要预扣预缴个人所得税,如果主播为平台提供其他类型的服务,在不同的法律关系下,主播从平台或用户处取得所得还可能被认定为捐赠所得、肖像权许可使用所得等。
日前,国家互联网信息办公室、公安部、商务部、文化和旅游部、国家税务总局、国家市场监督管理总局、国家广播电视总局等七部门联合发布《网络直播营销管理办法(试行)》(以下简称《办法》),自2021年5月25日起施行。
《办法》明确规定了平台、主播等需要遵守的规范,开出了清晰的负面清单,同时也明确了惩处机制,如直播间运营者、直播营销人员不得虚构或篡改交易、关注度、浏览量、点赞量等数据。同时,《办法》也明确年龄限制和行为红线,同时,《办法》也明确年龄限制和行为红线。这一《办法》的试行,也让直播行业得到了规范,这更说明电商行业征税也势在必行。
电商征税规范化是大势所趋,必不可免的。只是我们之前比较侥幸不用交税,而且国家也不需要我们向前补交追溯3年的税,已经是很宽容了。只要是正经做线上生意的,没有作弊刷单的,其实影响并不会很大,反而会促进市场良性竞争。做电商还是得正当体面地赚钱。
崔须狭779 :答：直播营销平台应当提示直播间运营者依法办理市场主体登记或税务登记，如实申报收入，依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得...
崔须狭779 :答：直播带货税率具体如下：1、以个人的方式进行带货，个人所得税这方面，打赏被认定为“服务收入”按照综合所得3%-45%七级累进税率征税，若认定为”受赠收入“，那么该收入按照“偶然所得”按20%税率征收；2、个体工商户或个人独资企业，按小规模纳税人缴纳，个人所得税按照“经营所得”5%-35%五级超额...
崔须狭779 :答：主播上税是纳税人是自然人，增值税方面属于小规模纳税人（纳税人身份），不需要区分收入性质，征收率统一为3%。主播以工作室名义带货，纳税人是工作室，工作室类型通常是个人独资企业或者个体工商户，增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳，税额为收入乘以征收率3%（1%优惠税率），也可以申请一般纳税人身份...
崔须狭779 :答：直播带货缴纳增值税、附加税和个人所得税等。电子商务将传统的商务流程电子化、数字化，一方面以电子流代替了实物流，可以大量减少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了时间和空间的限制，使得交易活动可以在任何时间、任何地点进行，从而大大提高了效率。 电子商务所具有的开放性和全球性的特点，为企业...
崔须狭779 :答：快手扣税20%是平台会从主播获得打赏金中自动先行执行缴纳所得税和社保等相关费用，再将剩下部分作为实际收益支付给主播。2、纳税标准区别：对于普通用户或未签约工会、带货公司等合作伙伴的主播，若其每月累计收入不足800元，无需进行任何形式上的缴税；若其每月累计收入达到800元及以上，需要按照规定进行...
崔须狭779 :答：如果构成涉税犯罪，还需要按照刑法的相关规定，承担刑事责任。三、直播带货操作流程是什么？根据销售定位，选择直播平台，解决在哪里卖货的问题；账号运营，发布作品，解决吸引粉丝的问题；确定主播团队，打造主播IP，主播是直播卖货的重要组成部分；选品精准，搭配合理，解决买什么产品的问题；根据销售定位，...
崔须狭779 :答：直播带货商家怎么交税【提问】您好，我是百度平台合作律师，已经收到您的问题了，很高兴为您解答【回答】直播平台带货商家需要交税吗【提问】直播带货必须履行依法纳税的义务 依法纳税，是每个企业和公民应尽的义务。电子商务经营者，也应当履行纳税义务。这一点，早在2019年1月1日起实施的《中华人民共和国...
崔须狭779 :答：按照综合所得3%-45%七级累进税率征税，若打赏收入认定为“受赠收入”，那么该收入按照“偶然所得”20%税率征收；2、主播以工作室名义带货，纳税人是工作室，工作室类型通常是个人独资企业或者个体工商户，增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳，税额为收入乘以征收率3%（1%优惠税率），也可以申请一般...
崔须狭779 :答：亲,你好,很高兴为你服务,通过官方查询显示,直播带货收入是需要交税的!直播带货的收入需要缴纳个人所得税,根据法律规定直播所得收益应该分为两种情况来缴纳个税,其一主播与平台属于劳动关系的,平台公司要为主播按照45%的税率缴纳个税;其二主播与平台属于劳务关系的,所得收入就要按照20%的税率缴纳个人所得...
崔须狭779 :答：网络直播卖货需要交税。具体的税率如下：1、个人名义带货，纳税人是自然人，增值税方面属于小规模纳税人（纳税人身份），不需要区分收入性质，征收率统一为3%；2、以工作室名义带货带货，通常是个人独资企业或者个体工商户，增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳，税额为收入乘以征收率3%；3、以公司名义...
