席老师，您好，我上次向您提过关于非营利组织机构会计核算的问题，非常感谢，现在再次迫切需要您的帮助
更新日期：2024.05.08
1、非营利组织应付工资科目，相当于企业的应付职工薪酬，但一般不用预先计提，而是发生时直接入账，计入业务活动成本或管理费用。其社保、住房公积金发生时直接计入管理费用，不用预先计提。
管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资及补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。
2、如果费用类账户余额有的在借方、有的在贷方，结转时应分别结转，即使用两张以上的转账凭证。因为，一般使用的收付转凭证不能多借多贷。如果使用通用记账凭证，可以实现多借多贷，可以用一张凭证。结转时必须每个科目都写清，不能用对冲金额。
会计准则和小企业会计准则均设置“应付职工薪酬”科目来核算应付职工的工资、福利费、五险一金等社会保险费等与支付给职工有关和各项费用，只是通过设置不同的明细科目来实现；对于筹资费用、管理费用等费用类科目发生的贷方发生额，通常应作借方红字处理，这样当期结转至本年利润的贷方发生额才是该科目当期实际累计发生额；如果记在贷方，可能造成该科目的总账累计发生额与明细账累计发生额不一致。
18453797464 :席老师,您好,我上次向您提过关于非营利组织机构会计核算的问题,非常感 ...
贺烟佩1213 :答：1、非营利组织应付工资科目，相当于企业的应付职工薪酬，但一般不用预先计提，而是发生时直接入账，计入业务活动成本或管理费用。其社保、住房公积金发生时直接计入管理费用，不用预先计提。管理费用，是指民间非营利组织为组织...
18453797464 :席老师你好!我是在4月11日10点左右问了您一个问题,标题是“我想请问下...
贺烟佩1213 :答：1、是的。借款在工商检查或年检时很敏感，发现是股东借款又没有归还，多数会被认定为涉嫌抽逃注册资金，如果金额较多，要传唤股东接受询问（类似法院传票）。如果能够有借有还，还好些，只要年检前将注册资金全部归还了，工商...
18453797464 :席老师您好,想请教您一些小规模企业的问题.
贺烟佩1213 :答：筹建期间发生的业务招待费不属于开办费范畴，发生时记入“管理费用—业务招待费”。如果超出税法规定比例要交所得税。广告宣传费也一样，不属于开办费范畴，发生时直接计入“销售费用—广告费”。筹建期间内发生的开办费，包括...
18453797464 :席老师你好,我想问您为什么企业要保留留存收益呢?未分配利润的余额能为...
贺烟佩1213 :答：1. 留存收益是指企业从历年实现的利润中提取或留存于企业的内部积累，它来源于企业的生产经营活动所实现的净利润，包括企业的盈余公积和未分配利润两个部分。2.未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和...
18453797464 :退部申请书5000字范文6篇
贺烟佩1213 :答：我也去答题访问个人页 关注 展开全部 退部申请书5000字范文1 主**席(老师):您好! 首先,非常感谢您这一年来对我的信任和关照。 光阴荏苒,岁月如梭。每每回顾上一学期的学习、工作、生活等情况,我的感悟、感想、感受都非常的深...
18453797464 :席老师您好,我想咨询一下煤场的成本构成都包括哪些?
贺烟佩1213 :答：煤场的成本构成：进价+运费（采购运输）+人工费（装卸费）+车辆运输费（销售运输，含车辆折旧、司机工资、油费、过路过桥费、保险费等）从外面购买的煤，运输回来发生的运费、人工卸煤费等是计入营业费用还是成本里啊？应...
18453797464 :席老师,想向您求助筹建期开支归类的问题!
贺烟佩1213 :答：你的分录是正确的，不用暂估入账。原材料暂估入账是要结转成本，而固定资产只涉及计提折旧，晚提几个月计提也无妨。③ 。。。我要怎么做入账分录，入哪个科目合适？如果东西较多较零碎，可以按类别入账，如，“化学试剂”...
18453797464 :席老师:我公司是工业企业,自建厂房时电力安装我放在长期待摊费用-电力...
贺烟佩1213 :答：自建厂房时电力安装我放在长期待摊费用-电力安装工程分5年摊销对吗？可以。只要摊销年限不小于税法规定的3年，都可以税前扣除。安装水用的塑料管等是自己买的怎么入账？采购时 借：原材料 / 工程物资 贷：银行存款 / 应付...
18453797464 :席老师:您好!我是一名会计新手,请问连锁药店财务怎么建立,怎么做账?是...
贺烟佩1213 :答：连锁店一般都是独立法人、独立经营、独立核算，只是使用人家的品牌或商标，交纳一定金额的加盟费。建账完全按独立企业设置。如果规模较小，可以使用小企业会计准则。小规模纳税人不用做增值税进项，只需要将销项计算并交纳。药店...
18453797464 :席老师,您好!分公司往来我是计入其他应收款科目了。
贺烟佩1213 :答：1、如果是总部与分公司之间的核算，最好不用外账的科目，建议将内部往来的资金都调整到“内部往来”科目，这样避免税务稽查时发生误解。可以将相关的内部往来款按账面余额一笔转入“内部往来”科目借方或贷方，后续全部在这个...
管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资及补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。
2、如果费用类账户余额有的在借方、有的在贷方，结转时应分别结转，即使用两张以上的转账凭证。因为，一般使用的收付转凭证不能多借多贷。如果使用通用记账凭证，可以实现多借多贷，可以用一张凭证。结转时必须每个科目都写清，不能用对冲金额。
会计准则和小企业会计准则均设置“应付职工薪酬”科目来核算应付职工的工资、福利费、五险一金等社会保险费等与支付给职工有关和各项费用，只是通过设置不同的明细科目来实现；对于筹资费用、管理费用等费用类科目发生的贷方发生额，通常应作借方红字处理，这样当期结转至本年利润的贷方发生额才是该科目当期实际累计发生额；如果记在贷方，可能造成该科目的总账累计发生额与明细账累计发生额不一致。
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