生产企业出口退税申报流程操作
更新日期：2024.06.01
按以下步骤操作：
一、进入出口退税系统。
初始用户名： (注意大小写)；初始密码为空。
二、当期所属期设置。
填入的所属期为业务的所属期。如：2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609。（该日期为退税所属期的日期）
三、基础数据采集——出口货物明细申报录入——新增。
四．基础数据采集——收齐出口单证明细录入——新增。
1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改。
2 所属期自动生成。
3 序号规则同出口货物明细申报录入。
4 单证收齐标志为BH。可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填。
5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。
6 外汇核销单号为核销单上号码。
7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换。
8 保存.进行下一笔操作。
9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报。
五、基础数据采集——生成出口货物冲减明细。
这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作。其中错误可能包括：
对于同一张报关单：
1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工。
2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致。
3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致。
4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致。
5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致。
6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不一致。
进行出口货物冲减：
1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000。
2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排。
3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空。
五．免抵退税申报-生成明细申报数据。
1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改、确定。
2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统、确定。
3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径，确定、填入的新的路径系统会自动创建。
七、进入基础数据采集——增值税申报表项目录入——增加。
对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。
八、进入基础数据采集——免抵退申报汇总表录入——增加。
在空白处单击,系统会自动生成所有数据。注意：汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存。
九、免抵退税申报——生成汇总申报数据。同免抵退税申报——生成明细申报数据。
十、根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报。税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业。
十一、企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理——税务机关反馈信息读入(接受)。
十二、反馈信息处理——税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理。
十三、将最终的数据报送到税务机关。
十四、免抵退税申报——打印申报报表。
打印以下报表:
1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）。
2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）。
3 出口货物免、抵、退税申报汇总表。
4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）。
企业当月的申报工作至此结束。
注：
1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例。
2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方 法和步骤。
3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.明细冲减要先做收齐的单证。
法律依据：
根据国税发[2002]11号第二条规定,生产企业出口货物"免、抵、退税额"应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价(FOB)以出口发票上的离岸价为准(委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的)，若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整(或年终清算时一并调整)。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报"免、抵、退"税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。
18384053165 :生产企业离线出口退税申报软件操作流程
家莎宜2054 :答：生产企业离线出口退税申报软件操作流程包括：注册登录、填写申报信息、上传资料、审核确认、提交申报等环节，具体操作步骤需根据软件界面提示进行。生产企业离线出口退税申报软件是由国家税务总局研发的一种电子申报方式，主要用于生产企业的退税申报工作。该软件操作流程一般包括以下几个环节：1. 注册登录：前往国...
18384053165 :出口退税的操作步骤 具体怎么操作
家莎宜2054 :答：1、双击生产企业出口退税申报系统 2、出口货物明细申报录入 3、收齐出口单证明细录入 4、申报数据处理—数据一致性检查 5、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 6、到税务预审反馈后，撤销已生成数据 7、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入）8、数据一...
18384053165 :生产企业出口退税申报系统详细操作流程
家莎宜2054 :答：生产企业出口退税申报系统的操作流程包括以下步骤：1.企业备案和登录：企业在系统进行备案，获取登录账号和密码，备案信息包括企业名称、税号、出口业务信息等。备案完成后，企业可以使用账号和密码登录系统。2.数据录入：企业需要录入出口业务相关的数据，包括出口货物信息、销售额、购进额等。这些数据可以从财务...
18384053165 :生产型企业出口退税申报流程
家莎宜2054 :答：1.下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统，打开网站，输入用户名、密码登录。登录后，点击左侧的“下载专区”，首先在搜索框中输入“1.51”搜索，出现“出口退税网安装程序1.51版”，右键选“使用网际快车下载”，下载此程序后进行安装。然后下载“生产企业出口退税申报系统”，进行安装（请尽量按...
18384053165 :生产型出口退税免税申报流程
家莎宜2054 :答：生产型出口退税免税申报流程①生产企业去主管税务机关预审后,在企业出口退税申报系统中进行"五预审核反馈疑点调整→税务机关反馈信息读入→预审疑点反馈情况查询"后,如有缺少电子信息或者录入出口明细错误的情况,可进行"五预审核反馈疑点调整→撤销已申报数据";②将出口明细数据进行修改,进入"退税向导→二免抵...
18384053165 :生产企业出口退税如何进行申报?
家莎宜2054 :答：生成免抵退税电子申报数据的简单流程我们从出口退税咨询网上下载“生产企业出口退税申报系统软件”，然后进行安装，安装完成后需要填写企业信息。企业信息填写操作步骤：找到“系统维护”点击“系统配置”，找到“设置与修改”，然后填写：企业代码、企业名称、纳税人识别号、分类管理代码。电子口岸IC卡账号和密码...
18384053165 :出口退税申报流程操作
家莎宜2054 :答：常见生产企业出口退税申报业务操作流程指引。一、常见申报资料 1.出口货物劳务免抵退税申报的电子数据；2.出口发票或普通发票原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件；3.《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；4.《免抵退税申报汇总表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
18384053165 :2022年出口退税网上申报流程
家莎宜2054 :答：办理报关手续;2022年出口退税申报流程操作 1.通过登陆电子口岸执法系统(入口:中国国际贸易单一窗口),选择进入出口收汇选项,领取核销单申领; 中国电子口岸 2.需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》(需要加盖企业公章)前往外汇管理局领取纸质核销单;3.通过登陆电子口岸执法系统,选择出口收汇选项...
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18384053165 :出口退税申报流程操作电子税务局
家莎宜2054 :答：法律分析：一、登录电子税务局，点击“我要办税”模块下的“出口退税管理”，点击“在线申报”进入申报界面。二、进行明细数据采集。外贸企业的数据主要包括报关单和进项发票，根据报关单录入出口货物明细数据，根据对应的进项发票录入进货明细数据。需要特别注意:关联号的编写规则：申报年月+申报批次+流水号。...
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初始用户名： (注意大小写)；初始密码为空。
二、当期所属期设置。
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三、基础数据采集——出口货物明细申报录入——新增。
四．基础数据采集——收齐出口单证明细录入——新增。
1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改。
2 所属期自动生成。
3 序号规则同出口货物明细申报录入。
4 单证收齐标志为BH。可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填。
5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。
6 外汇核销单号为核销单上号码。
7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换。
8 保存.进行下一笔操作。
9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报。
五、基础数据采集——生成出口货物冲减明细。
这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作。其中错误可能包括：
对于同一张报关单：
1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工。
2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致。
3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致。
4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致。
5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致。
6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不一致。
进行出口货物冲减：
1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000。
2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排。
3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空。
五．免抵退税申报-生成明细申报数据。
1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改、确定。
2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统、确定。
3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径，确定、填入的新的路径系统会自动创建。
七、进入基础数据采集——增值税申报表项目录入——增加。
对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。
八、进入基础数据采集——免抵退申报汇总表录入——增加。
在空白处单击,系统会自动生成所有数据。注意：汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存。
九、免抵退税申报——生成汇总申报数据。同免抵退税申报——生成明细申报数据。
十、根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报。税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业。
十一、企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理——税务机关反馈信息读入(接受)。
十二、反馈信息处理——税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理。
十三、将最终的数据报送到税务机关。
十四、免抵退税申报——打印申报报表。
打印以下报表:
1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）。
2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）。
3 出口货物免、抵、退税申报汇总表。
4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）。
企业当月的申报工作至此结束。
注：
1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例。
2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方 法和步骤。
3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.明细冲减要先做收齐的单证。
法律依据：
根据国税发[2002]11号第二条规定,生产企业出口货物"免、抵、退税额"应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价(FOB)以出口发票上的离岸价为准(委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的)，若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整(或年终清算时一并调整)。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报"免、抵、退"税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。
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